לפני שמתחילים: שלוש בדיקות
רוב הבקשות שנתקעות נתקעות בגלל דברים שאפשר היה לוודא בחמש דקות. עברו על שלוש הבדיקות האלה לפני שאתם פותחים את המערכת.
- השנה חייבת להיות סגורה. אי אפשר לבקש החזר על שנת מס שעדיין רצה. אם השנה הנוכחית עדיין פתוחה ויש טעות בתלוש, פנו למעסיק לתיקון בתלוש במקום.
- השנה חייבת להיות בתוך חלון שש השנים. בשנת 2026 אפשר להגיש עבור 2020 עד 2025, כשהבקשה עבור 2020 חייבת להתקבל עד 31.12.2026.
- צריך טופס 106 מכל מעסיק באותה שנה. בלי הנתונים האלה אי אפשר למלא את הטופס נכון.
שלב 1: איסוף המסמכים
לכל שנת מס נדרש תיק מסמכים נפרד. אלה הפריטים המרכזיים:
- טופס 106 מכל מעסיק ומכל משלם פנסיה באותה שנה. זה המסמך המרכזי: הוא מרכז את סך ההכנסה החייבת, את המס שנוכה ואת ההפרשות הסוציאליות.
- אישורי ניכוי מס מביטוח לאומי על דמי לידה, דמי אבטלה, דמי פגיעה או תגמולי מילואים ששולמו ישירות אליכם.
- אישורי הפקדה לקופת גמל, לקרן פנסיה, לביטוח מנהלים, לקרן השתלמות ולביטוח חיים או אובדן כושר עבודה.
- טופס 867 מכל בנק או בית השקעות, אם היו לכם ניירות ערך, ריבית או דיבידנד.
- קבלות מקוריות על תרומות למוסדות שאושרו לפי סעיף 46.
- טופס 161 אם פרשתם מעבודה וקיבלתם מענק פרישה.
- אסמכתאות למצב אישי: ספח תעודת זהות עם פרטי הילדים, תעודת שחרור, תעודת זכאות לתואר, אישור תושבות ביישוב מוטב, אישורים רפואיים.
- צילום המחאה או אישור ניהול חשבון לאימות פרטי חשבון הבנק.
הרחבה על כל מסמך, כולל מאיפה משיגים אותו, בעמוד המסמכים להחזר מס.
שלב 2: חישוב מקדים
לפני שממלאים טופס כדאי לדעת לאן החישוב מוביל. הסדר הוא תמיד זהה:
- סוכמים את כל ההכנסה החייבת של השנה מכל המקורות.
- מפעילים עליה את מדרגות המס של אותה שנת מס.
- מחסרים את שווי נקודות הזיכוי שמגיעות לכם.
- מחסרים זיכויים נוספים: 35% מהפקדות מוכרות לפנסיה ולביטוח חיים, 35% מתרומות מוכרות, זיכוי יישוב מוטב וכדומה.
- משווים את התוצאה למס שנוכה בפועל לפי טופס 106.
אם המס שנוכה גבוה יותר, ההפרש הוא ההחזר הצפוי. המחשבון שלנו מבצע את הרצף הזה עבורכם לכל שנת מס מ-2020 והלאה.
שלב 3: הרשמה למערכת המקוונת
ההגשה מתבצעת במערכת להגשת דוחות ליחידים באתר רשות המסים. משתמש חדש נרשם, מבצע הזדהות ומקבל גישה. במהלך התהליך תתבקשו לפתוח תיק לצורך קליטת הבקשה, וזו פעולה טכנית בלבד.
בני זוג נשואים מדווחים כיחידה אחת, ולכן יש לבחור מי מהם יהיה בן הזוג הרשום שמייצג את שניהם. לבחירה יש לצרף הצהרה. בני זוג שחיים בנפרד רשאים להגיש בקשות נפרדות בצירוף תצהיר ואישורים המעידים על כך.
אפשר גם להדפיס את טופס 135 של אותה שנה מאתר רשות המסים, למלא אותו ידנית ולהגיש דרך מערכת פניות הציבור או בעמדת השירות במשרד השומה. אם מגישים פיזית, קחו שני עותקים, החתימו אחד מהם ושמרו אותו אצלכם כאישור הגשה.
שלב 4: מילוי טופס 135
הטופס מחולק לחלקים ברורים. אלה החלקים שבהם נופלות רוב הטעויות:
| חלק בטופס | מה ממלאים | מקור הנתון |
|---|---|---|
| פרטים אישיים | תעודת זהות, מצב משפחתי, פרטי ילדים, כתובת | ספח תעודת זהות |
| הכנסות ממשכורת | סך ההכנסה החייבת והמס שנוכה, לכל מעסיק בנפרד | טופס 106 |
| הכנסות אחרות | קצבאות, תשלומי ביטוח לאומי, פנסיה, שכר דירה מעל הפטור | אישורי ניכוי |
| ניכויים וזיכויים | הפקדות לפנסיה ולביטוח חיים, תרומות, זיכוי יישוב | אישורי הפקדה וקבלות |
| נקודות זיכוי | ילדים, תואר, שחרור מהצבא, הורה יחיד, מזונות | אסמכתאות מתאימות |
| פרטי חשבון בנק | בנק, סניף ומספר חשבון על שם המבקש | המחאה או אישור בנק |
הסבר מפורט לכל שדה, כולל טעויות נפוצות, נמצא בעמוד טופס 135.
מגישים החזר לארבע שנים? צריך ארבעה טפסים נפרדים, כל אחד עם האישורים של אותה שנה בלבד. ערבוב מסמכים בין שנים הוא הגורם הנפוץ ביותר לדחיית בקשה או לדרישת השלמות.
שלב 5: העלאת האישורים ושליחה
מאז שנת המס 2019 ניתן לצרף את כל האסמכתאות כקבצים דיגיטליים, בלי להדפיס ובלי להגיע למשרד. כמה כללים שמונעים תקלות:
- סרקו כל מסמך במלואו, כולל השוליים והחתימות. צילום חלקי יידחה.
- תנו לקבצים שמות ברורים, למשל
106-2023-מעסיק-א.pdf. - ודאו שהמסמך קריא. סריקה מטושטשת מייצרת סבב השלמות שמאריך את הטיפול בשבועות.
- אחרי השליחה שמרו את אישור ההגשה ואת מספר האסמכתא.
שלב 6: מעקב וקבלת הכסף
אחרי השליחה הבקשה נכנסת לטיפול פקיד השומה. אפשר לעקוב אחרי הסטטוס במערכת. שלוש תוצאות אפשריות:
- אושר. ההחזר מועבר לחשבון הבנק שנמסר, בתוספת הפרשי הצמדה וריבית של 4% לשנה.
- דרישת השלמות. חסר מסמך או שנדרש הסבר. משלימים ומחכים לסבב נוסף.
- יתרת חוב. החישוב הראה שנוכה לכם פחות מדי. במקרה כזה תקבלו דרישת תשלום.
על לוחות הזמנים בפועל, המועדים שהחוק קובע ומה עושים כשהטיפול מתעכב, ראו כמה זמן לוקח לקבל החזר מס.
שאלות ותשובות
כמה עולה להגיש בקשה להחזר מס?
ההגשה עצמה חינמית לחלוטין, בין אם היא מקוונת ובין אם ידנית. עלות נוצרת רק אם בוחרים להיעזר בחברה או במייצג, שגובים בדרך כלל אחוז מההחזר.
אפשר להגיש בקשה לכמה שנים באותו יום?
כן, ואפילו מומלץ. פשוט מגישים טופס נפרד לכל שנה, כל אחד עם האישורים של אותה שנה.
מה קורה אם טעיתי במילוי הטופס?
פקיד השומה יפנה אליכם בדרישת הבהרה או השלמה. אם גיליתם את הטעות בעצמכם, אפשר לפנות ולתקן. טעות בתום לב אינה עבירה, אבל היא מאריכה את משך הטיפול.
צריך רואה חשבון כדי להגיש?
לא. שכיר עם מקור הכנסה אחד או שניים יכול להגיש לבד. ליווי מקצועי משתלם בעיקר בתיקים עם פריסת מענק פרישה, קיזוז הפסדי הון, פטור רפואי או הכנסות מחו"ל.