המסמכים שכולם צריכים
טופס 106
אישור שנתי שהמעסיק מחויב להנפיק לכל עובד. הוא מרכז את סך ההכנסה החייבת בשנה, את המס שנוכה במקור, את ההפרשות לקופות הגמל ואת נקודות הזיכוי שנלקחו בחשבון. זהו המסמך המרכזי בכל בקשת החזר. נדרש טופס נפרד מכל מעסיק שעבדתם אצלו באותה שנה, גם אם מדובר בחודש אחד. המעסיקים מנפיקים אותו בדרך כלל עד סוף מרץ של השנה שאחרי.
אישור על ניהול חשבון בנק
צילום המחאה מבוטלת או אישור ניהול חשבון מהבנק. החשבון חייב להיות על שם מבקש ההחזר. זהו המסמך שקובע לאן יועבר הכסף.
ספח תעודת זהות
נדרש כדי לאמת מצב משפחתי ופרטי ילדים, שקובעים חלק ניכר מנקודות הזיכוי. אפשר להוריד ספח דיגיטלי דרך אתר רשות האוכלוסין וההגירה.
מסמכים לפי סוג ההכנסה
| מקור ההכנסה | המסמך | מאיפה משיגים |
|---|---|---|
| שכר עבודה | טופס 106 | מחלקת השכר של המעסיק |
| פנסיה או קצבה | טופס 106 ממשלם הקצבה | קרן הפנסיה או חברת הביטוח |
| דמי לידה, אבטלה, פגיעה, מילואים | אישור ניכוי מס שנתי | אתר הביטוח הלאומי, אזור אישי |
| ניירות ערך, ריבית, דיבידנד | טופס 867 | הבנק או בית ההשקעות |
| מענק פרישה או פיצויים | טופס 161 ו-161א | המעסיק שממנו פרשתם |
| שכר דירה מעל תקרת הפטור | חוזי שכירות וקבלות | אצלכם |
מסמכים לפי סוג הזכאות
| הזכאות | המסמך שמוכיח אותה |
|---|---|
| הפקדה עצמאית לפנסיה או לקופת גמל | אישור שנתי מהגוף המנהל, המפרט הפקדות לפי סעיפים 45א ו-47 |
| ביטוח חיים או אובדן כושר עבודה | אישור שנתי על פרמיות ששולמו, מחברת הביטוח |
| קרן השתלמות | אישור שנתי מהקרן |
| תרומות | קבלות מקוריות ממוסד עם אישור בתוקף לפי סעיף 46 |
| נקודות זיכוי לחייל משוחרר | תעודת שחרור או אישור על סיום שירות לאומי |
| נקודות זיכוי לתואר | אישור זכאות לתואר מהמוסד האקדמי |
| מגורים ביישוב מוטב | טופס 1312, אישור תושבות חתום על ידי הרשות המקומית |
| נכות רפואית | החלטת ועדה רפואית או אישור מהמוסד לביטוח לאומי |
| ילד נטול יכולת | טופס 116א בצירוף מסמכים רפואיים או אישור ממערכת החינוך |
| תשלום מזונות | פסק דין או הסכם גירושין ואסמכתאות תשלום |
| עולה חדש | תעודת עולה |
מה עושים כשמסמך חסר
המעסיק לא מנפיק טופס 106. החובה להנפיק מוטלת עליו בחוק. פנו בכתב למחלקת השכר. אם העסק נסגר או שאין מענה, אפשר לבקש מרשות המסים את ריכוז נתוני השכר והניכויים המדווחים על שמכם, ולהתבסס עליהם.
אישור קופת גמל אבד. כל הגופים המוסדיים מאפשרים הפקה מחדש דרך האזור האישי באתר. אפשר גם להיעזר במסלקה הפנסיונית כדי לאתר קופות שנשכחו.
קבלת תרומה אבדה. פנו למוסד ובקשו העתק. מוסדות עם אישור לפי סעיף 46 נדרשים לשמור תיעוד. החל משנת 2026 חלק מהתרומות מדווחות ישירות למערכת של רשות המסים.
טופס 867 חסר. ניתן להפיק מחדש מהאזור האישי בבנק או בבית ההשקעות לכל אחת מהשנים הפתוחות.
פתחו תיקייה נפרדת לכל שנת מס והכניסו אליה רק את המסמכים של אותה שנה. זה נשמע טריוויאלי, אבל ערבוב שנים הוא הסיבה מספר אחת לדרישות השלמה.
שאלות ותשובות
כמה זמן צריך לשמור את המסמכים?
מומלץ לשמור לפחות שבע שנים. גם אחרי שההחזר התקבל, רשות המסים רשאית לבקש הבהרות בתוך תקופת ההתיישנות.
אפשר להגיש צילום במקום מסמך מקורי?
בהגשה מקוונת מעלים קבצים סרוקים, וזה תקין לחלוטין. חשוב שהסריקה תהיה מלאה וקריאה.
מתי מקבלים את טופס 106?
המעסיקים מנפיקים אותו בדרך כלל עד סוף מרץ של השנה שאחרי שנת המס. גופים פיננסיים שולחים את האישורים שלהם בסמוך לכך, ולכן אפריל הוא בפועל החודש שבו אפשר להגיש בקשה מלאה עבור השנה שהסתיימה.